egais-les.ru Юридический портал
Главная > Льготы > Налогообложение для транспортных компаний

Налогообложение для транспортных компаний

Льготы

Налогообложение в грузоперевозках


При этом компания, осуществляющая грузоперевозки, может самостоятельно выбирать объект, а также менять его. Плюсы данной системы: Применяя упрощенную систему налогообложения, фирма-грузоперевозчик не платит следующие налоги: на прибыль (для индивидуального предпринимателя исключается необходимость уплаты налога на доход физического лица), на добавленную стоимость, на имущество. В том случае, если фирма не выбирает самостоятельно налоговую систему и не извещает о выбранном способе налоговую инспекцию, то данная система налогообложения избирается автоматически и будет носить Основную систему налогообложения.

Отрицательные моменты: Расходы при данном методе учета можно учитывать только из утвержденного списка расходов, согласно статье 346.16 НК РФ.

В зависимости от

Правила ведения бухучета в транспортной компании (нюансы) — все о налогах

Читайте также статью: → «Проводки по расходам: медосмотры».

Даже если ваши расходы составили большую часть над размером дохода, вам необходимо заплатить минимальный налог в размере 1% от полученного дохода.
Стандартный перечень приказов, устанавливающих:

  1. Нормы расхода топлива, установленные для сезонной эксплуатации.
  2. Перечень лиц, получающих транспортное средство на хранение.
  3. Состав комиссии, отвечающей за оценку состояния транспорта, необходимость проведения ремонта, перечень заменяемых узлов.
  4. Нормы расходования топлива, ГСМ и прочих жидкостей с указанием показателя на каждое транспортное средство.
  5. Нормы и периодичность замен шин.

Налогообложение услуг посреднического договора Выручкой при оказании услуг служит вознаграждение, оплачиваемое клиентом.

Обязательные приказы предприятия Для обеспечения норм показателей предприятие должно издать приказы разового характера или при изменении условий эксплуатации.

Выбор системы налогообложения для транспортно-экспедиционной компании

Москва Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. 7,7рейтинг
  2. эксперт

Здравствуйте, Екатерина!

Расходы, оплачиваемые при реализации договора сторонним организациям в размере сборов, платы за складское хранение, страхование не являются тратами предприятия и покрываются клиентом.

В данном случае заказчик оплачивает сумму за сделку на наш р/с, но вся сумма за исключением нашего вознаграждения (10%) подлежит уплате водителю.Чаще всего это физ.лицо.Какой режим налогообложения в таком случае применять ведь по усн налог платится со всей суммы, но сумма поступившая на наш счёт является в большей части оплатой для наемного водителя.Да.

Если вы оплачиваете нанятому водителю большую часть, то выгоднее применять УСН 15%. И нужно ли платить отчисления в фонды за разовую сделку с физ.лицом?Да. Удерживается НДФЛ и уплачиваются взносы на обязательное страхование за вознаграждение с любых гражданско-правовых договоров. 01 Апреля 2017, 20:59 0 0 Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене.

Какую налоговую систему выбрать при грузоперевозках для ИП и ООО

Чтобы определить с выбором, необходимо принимать во внимание организационно-правовой статус фирмы, количество рабочих единиц транспорта, масштаб планируемых сделок и объем выручки за период.

Доступные режимы для ИП и ООО различаются. При этом законодательно варьируются не только уплачиваемые налоги, но и документооборот, а также методология ведения учета. УСН – предусматривает уплату налога по объекту «доходы» (ставка 6%) или «доходы минус расходы» (ставка 15 %, но может применяться пониженный размер ставки по решению региональных органов власти).

Выбор варианта осуществляется компанией самостоятельно, в течение года смена объекта налогообложения запрещена. Основные условия для применения в 2017 году (Закон № 243 от 03.07.16 г.) – численность (не более 100 чел.), совокупный размер выручки за отчетный период (не более 120 млн. руб.), предел выручки в части перехода (не более 90 млн.

Какой порядок обложения НДС транспортных услуг

Севастополя, а также на территории Калининградской области. Для того чтобы воспользоваться данной ставкой в отношении перевозок за пределы РФ, налогоплательщику необходимо представить следующий пакет документов:

  1. копии товаросопроводительных/транспортных документов или их реестр;
  2. копии договоров с контрагентами (в виде единственного или нескольких документов);
  3. копии таможенных деклараций или их реестр.

Перечисленные документы представляются в налоговые органы в течение 180 дней, отсчитанных от даты проставления отметки таможенниками на товаросопроводительных документах (п.

С 2021 года из НК РФ исключена норма, согласно которой предоставление ж/д составов и контейнеров для перевозки экспортных товаров облагалось НДС 0%, только если эти составы и контейнеры находились в собственности у налогоплательщика или были арендованы.
9 ст. 165 НК РФ).

Налогообложение грузоперевозки

Если количество автомобилей больше одного, то для налогообложения используется либо ЕНВД или патент, в зависимости от региона, в данном вопросе для расчета лучше обратиться к профессионалу. Для Самарской области стоимость патента можно посмотреть Логист Чаще традиционная система, причем выбор этой системы продиктован заказчиком, а это значит НДС и прибыль, а перевозчик без НДС (т.е.

на системах не дающих входящий НДС: ЕНВД, патент, УСНО, гражданско-правовой договор).

Сразу встаёт вопрос, как уменьшить налоги.

Из законных способов есть несколько: 1)По максимальному все расходы пытаются брать с НДС, вплоть до личных расходов учредителей (сотовая связь, бензин для учредителей, счет фактуры с продуктами торговой сети Метро и т. д.), оплата бензина за исполнителя в счет частичной оплаты его услуг и т. д. 2)Дробят бизнес, т.к. находятся компании которые готовы взять услугу от организации не находящийся на НДС.

Учет в транспортном предприятии: особенности услуг по перевозке грузов

Бухгалтерский учет перевозки грузов 7.

Порядок учета НДС в транспортной организации 8. Учет автомобильных перевозок: разберем пример Итак, идем по порядку.

Транспортная система грузоперевозок основывается на следующих нормативных документах Российского законодательства: Гражданский кодекс РФ (часть 2, раздел IV, гл.40, 41) регламентирует:

  1. оформление договоров перевозки, фрахтования, между перевозчиками;
  2. претензии и иски;
  3. общие положения о перевозках;
  4. организация процесса транспортной экспедиции.
  5. сроки подачи, доставки грузов;
  6. ответственность перевозчика, возникающую на разных стадиях процесса транспортировки;

Федеральный закон от 08.11.2007 № 259-ФЗ «Устав автомобильного транспорта и городского наземного электрического транспорта», раскрывает:

  1. меры государственного надзора;
  2. правила перевозок грузов;

ИП грузоперевозки: какую систему налогообложения лучше выбрать?

Если ваша работа предусматривает необходимость в постоянных перевозках и использование компаний со стороны, то лучше подобрать наиболее подходящую налоговую систему.

Выбирать услуги можно также самостоятельно, например, на основе диспетчерской деятельности, но важно прописывать оказанные работы в соответствии с требованиями.

Навигация

  1. 12.2 Упрощенная система
  2. 12.4 Дополнительный документооборот
  3. 1.5 УСН Доходы минус расходы
  4. 7.6 Грузоперевозки
  5. 1 Как выбрать систему налогообложения для ИП, занимающихся грузоперевозкой
    • 1.1 Как выбрать выгодный режим налогообложения
    • 1.2 Патентная система налогообложения (ПСН)
    • 1.3 Единый налог на вмененный доход
    • 1.4 УСН Доходы
    • 1.5 УСН Доходы минус расходы
    • 1.6 Льготное налогообложение для ИП
  6. 5.2 Порядок расчета ЕНВД
  7. 3.1 Основные аспекты
  8. 7.8 Аренда
  9. 3.6 ОСНО
  10. 3.15 Салон красоты
  11. 5.11 Торговое место
  12. 11.3 Какую форму налогообложения выбрать для ИП грузоперевозки в 2017 году?
  13. 9.1 Основные характеристики патентной системы
  14. 3 Какую систему налогообложения выбрать для ИП в 2021 году — розничная торговля, грузоперевозки, начинающего
    • 3.1 Основные аспекты
    • 3.2 Что нужно знать
    • 3.3 Какие бывают виды
    • 3.4 Законодательная база
    • 3.5 Какую систему налогообложения выбрать при регистрации ИП
    • 3.6 ОСНО
    • 3.7 УСН
    • 3.8 ЕНВД
    • 3.9 ПСН
    • 3.10 ЕСХН
    • 3.11 Советы для начинающих
    • 3.12 Розничная или оптовая торговля
    • 3.13 Пассажирские грузоперевозки
    • 3.14 Парикмахерская
    • 3.15 Салон красоты
    • 3.16 Другое
  15. 9.3 Пример
  16. 5.5 Формула расчета и уплата ЕНВД
  17. 4 Как открыть ИП по грузоперевозкам в 2021 году пошаговая инструкция
    • 4.1 Как открыть ИП по грузоперевозкам в 2021 году: с чего начать, пошаговая инструкция
    • 4.2 Налогообложение по грузоперевозкам
    • 4.3 Что такое ПСН
    • 4.4 Патент для ИП в сфере грузоперевозок
  18. 3.11 Советы для начинающих
  19. 7.3 Расчет на 2021 год
  20. 3.7 УСН
  21. 12 Выбор системы налогообложения для ИП, осуществляющего грузоперевозки
    • 12.1 Общеустановленная система налогообложения
    • 12.2 Упрощенная система
    • 12.3 Вмененный доход
    • 12.4 Дополнительный документооборот
  22. 7.1 Условия применения
  23. 3.2 Что нужно знать
  24. 11.2 Преимущества и недостатки разных форм налогообложения для грузоперевозок
  25. 5.7 Пример расчета ЕНВД для перевозки грузов
  26. 7.7 Пассажироперевозки
  27. 6.3 Налоговая база
  28. 5.14 Общепит без залов обслуживания
  29. 5.8 Пример расчета налога ЕНВД для бытовых услуг
  30. 2.1 Общеустановленная система налогообложения
  31. 8.2 Как рассчитать налог ЕНВД для ИП по грузоперевозкам
  32. 7 Расчет ЕНВД на транспортные услуги в 2021 году
    • 7.1 Условия применения
    • 7.2 Физические показатели
    • 7.3 Расчет на 2021 год
    • 7.4 Базовая доходность для услуг
    • 7.5 При ремонте
    • 7.6 Грузоперевозки
    • 7.7 Пассажироперевозки
    • 7.8 Аренда
    • 7.9 Ограничения
  33. 7.9 Ограничения
  34. 3.14 Парикмахерская
  35. 7.5 При ремонте
  36. 9.7 Упрощённый режим
  37. 9.4 Необходимые документы
  38. 6.5 Расчет ЕНВД
  39. 9.5 Другие виды налогообложения для грузоперевозок
  40. 3.16 Другое
  41. 9.2 Процедура оформления и стоимость
  42. 3.5 Какую систему налогообложения выбрать при регистрации ИП
  43. 3.3 Какие бывают виды
  44. 7.2 Физические показатели
  45. 11 Какая система налогообложения лучше для ИП грузоперевозки
    • 11.1 Условия деятельности, которые влияют на выбор системы налогообложения для грузоперевозок
    • 11.2 Преимущества и недостатки разных форм налогообложения для грузоперевозок
    • 11.3 Какую форму налогообложения выбрать для ИП грузоперевозки в 2017 году?
  46. 5.6 Примеры расчетов единого налога на вмененный доход
  47. 4.1 Как открыть ИП по грузоперевозкам в 2021 году: с чего начать, пошаговая инструкция
  48. 10 Бухучёт при грузоперевозках
  49. 3.12 Розничная или оптовая торговля
  50. 2.3 Вмененный доход
  51. 2.2 Упрощенная система
  52. 4.2 Налогообложение по грузоперевозкам
  53. 5.12 Пример расчета налога ЕНВД для общепита
  54. 8.1 Стоимость и процедура оформления
  55. 4.4 Патент для ИП в сфере грузоперевозок
  56. 1.6 Льготное налогообложение для ИП
  57. 8 ЕНВД для ИП по грузоперевозкам в 2021 году
    • 8.1 Стоимость и процедура оформления
    • 8.2 Как рассчитать налог ЕНВД для ИП по грузоперевозкам
    • 8.3 Необходимые документы
  58. 3.10 ЕСХН
  59. 1.2 Патентная система налогообложения (ПСН)
  60. 3.9 ПСН
  61. 9.6 Общая система взыскания и уплаты налогов
  62. 5.1 Плательщики ЕНВД
  63. 6.4 Изменение физического показателя
  64. 5.9 Пример расчета налога ЕНВД для розничной торговли
  65. 3.13 Пассажирские грузоперевозки
  66. 3.8 ЕНВД
  67. 6.2 Налоговая ставка
  68. 5 Как рассчитать ЕНВД в 2021 году и примеры расчета единого налога
    • 5.1 Плательщики ЕНВД
    • 5.2 Порядок расчета ЕНВД
    • 5.3 Физические показатели и базовая доходность ЕНВД
    • 5.4 Корректирующие коэффициенты К1 и К2
    • 5.5 Формула расчета и уплата ЕНВД
    • 5.6 Примеры расчетов единого налога на вмененный доход
    • 5.7 Пример расчета ЕНВД для перевозки грузов
    • 5.8 Пример расчета налога ЕНВД для бытовых услуг
    • 5.9 Пример расчета налога ЕНВД для розничной торговли
    • 5.10 Торговый зал
    • 5.11 Торговое место
    • 5.12 Пример расчета налога ЕНВД для общепита
    • 5.13 Общепит с залами обслуживания
    • 5.14 Общепит без залов обслуживания
  69. 1.3 Единый налог на вмененный доход
  70. 6 Как рассчитать ЕНВД по услугам перевозки пассажиров и грузов
    • 6.1 Корректирующие коэффициенты
    • 6.2 Налоговая ставка
    • 6.3 Налоговая база
    • 6.4 Изменение физического показателя
    • 6.5 Расчет ЕНВД
  71. 2.4 Дополнительный документооборот
  72. 12.1 Общеустановленная система налогообложения
  73. 5.3 Физические показатели и базовая доходность ЕНВД
  74. 1.1 Как выбрать выгодный режим налогообложения
  75. 9 Патент на грузоперевозки для ИП в 2021 году, диспетчерские услуги по грузоперевозкам налогообложение
    • 9.1 Основные характеристики патентной системы
    • 9.2 Процедура оформления и стоимость
    • 9.3 Пример
    • 9.4 Необходимые документы
    • 9.5 Другие виды налогообложения для грузоперевозок
    • 9.6 Общая система взыскания и уплаты налогов
    • 9.7 Упрощённый режим
    • 9.8 ЕНВД
  76. 8.3 Необходимые документы
  77. 1.4 УСН Доходы
  78. 9.8 ЕНВД
  79. 2 Выбор системы налогообложения для ИП, осуществляющего грузоперевозки
    • 2.1 Общеустановленная система налогообложения
    • 2.2 Упрощенная система
    • 2.3 Вмененный доход
    • 2.4 Дополнительный документооборот
  80. 7.4 Базовая доходность для услуг
  81. 6.1 Корректирующие коэффициенты
  82. 3.4 Законодательная база
  83. 5.4 Корректирующие коэффициенты К1 и К2
  84. 4.3 Что такое ПСН
  85. 11.1 Условия деятельности, которые влияют на выбор системы налогообложения для грузоперевозок
  86. 12.3 Вмененный доход
  87. 5.10 Торговый зал
  88. 5.13 Общепит с залами обслуживания

Налогообложение в грузовых перевозках для ИП

Его обычно выбирают предприниматели, у которых в получении дохода участвует значительное количество транспорта и персонала. Для ОСН характерны следующие преимущества:

  1. Можно оказывать услуги по грузоперевозкам для организаций и индивидуальных предпринимателей, работающих с использованием общеустановленной системы налогообложения с уплатой НДС.
  2. Ограничения по количеству техники, персонала, размеру выручки отсутствуют. Эта особенность часто используется для уменьшения налоговой нагрузки.

Минусы режима:

  1. Обязанность уплаты НДС.

    Однако если перевозчик не планирует оказывать услуги компаниям с обязательствами по НДС, то от уплаты НДС можно отказаться.

    Для отказа подают заявление на освобождение в ИФНС.

  2. Необходимо оформить большое количество документации, подтверждающей расходы.
  3. Для ведения правильной отчетности необходим бухгалтер с профессиональными навыками.

Правила ведения бухучета в транспортной компании (нюансы)

, но имеющего особенности в каждом из регионов.

  • Возможность применения ЕНВД при налогообложении (п. 3 ст. 346.29 НК РФ) при определенном количестве автотранспорта в компании (для перевозки грузов) или определенном количестве посадочных мест (для перевозки пассажиров).

    Конкретные критерии для использования этой возможности устанавливаются регионами РФ.

  • Обязательность применения в работе ряда специальных документов: путевой лист (для автотранспорта), товарно-транспортная накладная, железнодорожная или авиагрузовая накладная, коносамент, документы о перегрузке с одного вида транспорта на другой.
  • Об оформлении путевых листов подробнее читайте в материалах:

    1. .
    2. ;
    3. ;
    4. ;
    5. ;

    Деятельность транспортной компании расценивается как оказание услуг и подчиняется общим правилам их документального оформления и отражения в бухучете.

    Как выбрать систему налогообложения для ИП, занимающихся грузоперевозкой

    Если налоговая инспекция обнаружит в акте другие оказанные услуги, то этот доход будет обложен налогом дополнительно, в рамках или .Разобраться в том, какая система налогообложения будет выгодной для ИП-грузоперевозчика, проще на конкретном примере.Предприниматель, работающий в г. Киров, арендует пять грузовых машин, грузоподъемностью менее 10 тонн каждая.

    На одной работает сам плюс имеет шесть наемных работников.Данные для расчета налоговой нагрузки:

    1. Расходов в месяц – 1 270 000 рублей;
    2. Страховые взносы за работников в месяц – 60 000 рублей (учтены в общих расходах);
    3. Взносы ИП за себя при таком доходе составят 249 238 рублей за год или 20 770 в месяц (тоже учтены в общих расходах).
    4. Доходов в месяц – 1 800 000 рублей;

    Надо рассчитать, на каком в 2021 году предприниматель будет платить меньше всего налогов. Учитывая, что в нашем примере соблюдены все

    Выбор системы налогообложения для ИП, осуществляющего грузоперевозки

    Определить, какую форму лучше выбрать и сколько налогов нужно платить в бюджет, можно при сравнении условий разных режимов.

    Выбор осуществляется в зависимости от индивидуальных условий ведения деятельности. Одним из основных критериев выбора служит количество транспорта, используемое при оказании услуг по перевозке грузов. Кроме числа собственного или привлеченного транспорта необходимо учитывать:

    1. Объем налоговых обязательств, которые необходимо платить.
    2. Объем планируемых заказов.
    3. Наличие штатных единиц по обслуживанию документооборота.

    Имеются некоторые ограничения при выборе формы учета.

    Законодательством установлено ограничение для ЕНВД по числу транспортных средств, участвующих в получении дохода. Применение системы допускается при наличии парка не более 20 единиц техники.