Услуги по бронированию автобусных билетов относятся к командировочным расходам
Оглавление:
- Ответы на вопросы: подтверждение командировочных расходов
- Хочу все знать: расходы на командировку
- Командировочные билеты куплены через агента: смотрим, что с НДС и прибылью
- Как отчитаться за командировочные расходы на билеты
- О расходах по проезду на автобусе
- Командировочные расходы — 2017: спорные и рискованные
- В командировку на маршрутке: учет расходов при налогообложении прибыли
- Расходы в командировке: чем подтвердить и как оплатить
- Неоднозначные командировочные расходы и их учет
Ответы на вопросы: подтверждение командировочных расходов
Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 17 июня 2016 г. Сегодня мы рассмотрим сложные вопросы, касающиеся подтверждения расходов на командировки. Диана Дидич Можно ли учитывать в расходах суточные, выплаченные сотруднику, который направлен в командировку на территории РФ по командировочному удостоверению?
Ознакомиться с другими материалами интернет-конференции вы можете:
: С 2015 г.
обязательные командировочные удостоверения отменены.
И организация должна направлять работника в командировку на основании письменного решения работодателя, в котором должны быть указаны (далее — Положение):
- место командировки.
- срок командировки;
- ее цель (служебное поручение);
Таким образом, рекомендуем вам издать приказ руководителя о направлении работника в командировку (например, по форме № Т-9).
Статьей 46 Федеральный закон от 07.02.2011 № 3-ФЗ «О полиции» установлено, что сотрудник милиции, направленный в служебную командировку, следующий к новому месту службы, а также к месту проведения отпуска и обратно, пользуется правом бронирования, получения вне очереди мест в гостиницах и приобретения вне очереди проездных документов на все виды транспорта по предъявлении служебного удостоверения и документов, подтверждающих факт следования к новому месту службы, нахождения в командировке либо отпуске.
В названной статье речь идет о праве бронирования мест в гостиницах. Применительно к проездным документам в данной статьей сотрудникам милиции предоставляется лишь право их приобретения вне очереди.
Порядок возмещения расходов, связанных с проездом сотрудников органов внутренних дел Российской Федерации к месту проведения отпуска и обратно установлен Инструкцией о порядке возмещения расходов,
Хочу все знать: расходы на командировку
Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 19 сентября 2014 г.М.Г. Суховская, юрист Если временами вы имеете дело с командировочными расходами, то наверняка вам будет любопытно проверить себя на знание учета таких затрат.
Наш тест поможет вам в этом. 1.
При командировках по России фирма не составляет и не выдает сотрудникам командировочные удостоверения. Стоит ли ей в этой связи опасаться претензий проверяющих из ИФНС и фондов? а) Нет, не стоит. б) Претензии наверняка будут, если только командировки не однодневные.
в) Претензий не будет, если в наличии есть приказ руководителя, служебное задание и авансовый отчет о командировке с приложенными к нему подтверждающими первичными документами (БСО из гостиницы, билеты и т.
д.). 2. Работник отбыл в командировку на самолете, отправляющемся из Москвы 08.09.2014, в понедельник, в 22.05, а вернулся из командировки на самолете, прибывающем в Москву 10.09.2014, в среду, в 00.50.
Командировочные билеты куплены через агента: смотрим, что с НДС и прибылью
Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 6 июня 2014 г.На вопросы отвечала Л.Н.
Мисникович, старший юрист ЗАО «МСАй ФДП-Аваль» Иногда при покупке железнодорожных и авиабилетов компании пользуются услугами посредников (агентств), которые реализуют билеты от имени и по поручению компаний-перевозчиков. Посмотрим, с какими сложностями сталкиваются бухгалтеры. Евгения Компания для направления работников в командировки приобретает железнодорожные и авиабилеты через агентство.
Как принять к вычету НДС по транспортным расходам? Обязано ли агентство, реализующее билеты от имени перевозчика, выставить компании счет-фактуру на стоимость приобретенных через него билетов?
: Агентство продает вам билет не от своего имени, а от имени перевозчиков.
Поэтому оно обязано выставлять счета-фактуры только на сумму своих услуг по оформлению билетов, , ; .
Как отчитаться за командировочные расходы на билеты
Чтобы отчитаться за командировочные расходы, нужно сдать в бухгалтерию вашего работодателя несколько документов.
1. Маршрутная квитанция. Этот документ вы получаете на электронную почту, которую указали в заказе.
Сейчас все билеты электронные, поэтому в квитанции дополнительных печатей и подписей не требуется. Но ее нужно распечатать, прежде чем нести в бухгалтерию. Согласно письму Министерства финансов РФ, это документ строгой отчетности — его обязана принять любая бухгалтерия.
2. Посадочный талон. Его вы получаете в аэропорту на стойке регистрации или при онлайн регистрации и проходите с ним все предполетные процедуры.
О расходах по проезду на автобусе
Описание ситуации: Работник направлен в командировку в г. Карпинск. Проезд осуществлен на автобусе.
К отчету по командировочным расходам приложен билет не по установленной форме. Вопрос: Можно ли принять к возмещению билет автобуса не по форме №1, не содержащий следующие реквизиты:
- наименование, серия, номер билета;
- наименование организации, выдавшей билет.
- зона действия билета;
- вид транспортного средства.;
- дата отправления и т. д.
Т.е. это не бланк строгой отчетности.
Работник представил билет, отпечатанный не типографским способом, а с помощью средств эл. вычислительной техники. Работником билет представлен. Ответ: Cогласно п.1 ст.252 Налогового кодекса Российской Федерации (далее по тексту – НК РФ) под документально подтвержденными расходами понимаются затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством РФ, либо документами, оформленными в соответствии с обычаями делового оборота, применяемыми в иностранном государстве, на территории которого были произведены соответствующие расходы, и (или) документами, косвенно подтверждающими произведенные расходы (в том числе таможенной декларацией, приказом о командировке, проездными документами, отчетом о выполненной работе в соответствии с договором).
Командировочные расходы — 2017: спорные и рискованные
в Контур.Школе: изменения законодательства, особенности бухгалтерского и налогового учета, отчетность, зарплата и кадры, кассовые операции.
- учитываются в размере, установленном в коллективном договоре или локальном нормативном акте (включая оплату авиабилетов по тарифу «бизнес-класс»; проезд в вагонах повышенной комфортности, имеющих платное сервисное обслуживание)
- учитывается полная стоимость проездных билетов, включая стоимость проезда, сервисные сборы, плату за пользование постельными принадлежностями и т.п.
Подтверждение электронного пассажирского авиабилета:
- маршрут/квитанция электронного документа (авиабилета) на бумажном носителе;
Едем в командировку и учитываем «нестандартные» расходы (Варева М.)
Основные виды затрат, которые относятся к командировочным расходам, перечислены в пп.
По этой статье расходов подлежат возмещению также расходы работника на оплату дополнительных услуг, оказываемых в гостиницах (за исключением расходов на обслуживание в барах и ресторанах, расходов на обслуживание в номере, расходов за пользование рекреационно-оздоровительными
В командировку на маршрутке: учет расходов при налогообложении прибыли
220073, г.Минск, пер. 1-ый Загородный, д.20 Автор: Татьяна Смолич Вопрос: Работник направлен в командировку из г. Минска в г. Гродно. Учитываются ли при налогообложении прибыли расходы на проезд к месту командирования и обратно на маршрутке?
Ответ: Стоимость проезда к месту командирования и обратно на маршрутном такси учитывается при налогообложении прибыли, если выполняются условия по отнесению такого автомобиля к транспорту общего пользования, наличия подтверждающих проезд документов в оригинале и при условии, что командировка связана с процессом производства и (или) реализации.
Обоснование: Затраты, учитываемые при налогообложении прибыли, представляют собой расходы, которые связаны с процессом производства и (или) реализации и отражены в бухучете организации <*>. Перечень не учитываемых при налогообложении прибыли затрат приведен в статье 131 НК.
Так, в частности, при налогообложении не учитываются затраты на командировки, произведенные сверх норм, установленных в порядке, определенном ТК <*>.
Расходы в командировке: чем подтвердить и как оплатить
Какими документами подтвердить авансовый отчет по командировке По роду профессиональной деятельности каждый пятый работник уезжает в командировки, которые оплачиваются работодателем и учитываются в бухгалтерском учете на основании документов.
Ниже даны ответы на важные вопросы: какие затраты возмещаются работодателем, какие документы нужны для подтверждения командировочных расходов, как оплатить суточные без документов. Содержание: 1. Типы командировочных расходов 2.
Как правильно отразить порядок 3. Какие документы нужны для подтверждения командировочных расходов: 3.1.
как подтвердить расходы на проезд в командировку 3.2.документы, подтверждающие командировочные расходы по аренде жилья 3.3. какие документы необходимы для подтверждения командировочных затрат за ежедневное проживание 3.4. каким документом подтвердить командировочные расходы на прочие нужды сотрудника 3.5.
Неоднозначные командировочные расходы и их учет
Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 20 июня 2014 г.На вопросы отвечала Н.Г. Бугаева, экономист Зачем ездят в командировки? Чтобы поучаствовать в выставке, проконтролировать работу персонала подразделения, находящегося в другом регионе, организовать обучение, наладить поставленное оборудование или просто оказать услуги по месту нахождения заказчика.